Holding-Rechner API
holding_rechnerVergleicht für deine GmbH oder UG über 1 bis 30 Jahre drei Wege, mit derselben Engine wie der Holding-Rechner von firma.de: du hältst die GmbH direkt und sie schüttet an dich aus (direct), du hältst sie direkt und sie behält, was du nicht entnimmst (retain), oder deine Holding-GmbH hält sie, bekommt die Ausschüttung ab 10 % Beteiligung zu Beginn des Kalenderjahres zu 95 % körperschaftsteuerfrei (§ 8b KStG, ab 15 % zu Beginn des Erhebungszeitraums auch ohne Gewerbesteuer auf diese 95 %) und zahlt dir deine Entnahme weiter (holding). In jedem Weg entnimmst du denselben Betrag (fehlt in einem Jahr Geld, wird nachgezahlt, und am Ende noch Offenes zählt als verbraucht); was übrig bleibt, wird angelegt: Zinsen, Einzelaktien, thesaurierender Aktien-ETF mit Teilfreistellung, Dividendenaktien oder bar. Dazu die Kosten der Holding (Gründung, Jahresabschluss zum firma.de-Festpreis in den ersten 3 Jahren, danach eine Schätzung nach StBVV, Offenlegung, Transparenzregister, IHK, Konto), ein Verkauf der GmbH am Ende (§ 17 EStG privat, § 8b Abs. 2 KStG in der Holding), die Einbringung einer bestehenden GmbH per Anteilstausch (§ 21 UmwStG) mit der Sperrfrist von 7 Jahren (§ 22 Abs. 2 UmwStG), der rechnerische Break-even-Gewinn, was im ersten Jahr mit dem Gewinn passiert, die Steuersätze je Anlageform, Rechenweg, Hinweise und ein Link, der die Berechnung im Rechner öffnet. Körperschaftsteuer je Kalenderjahr (15 % bis 2027, danach ein Punkt weniger je Jahr bis 10 % ab 2032), Mindesthebesatz 280 % ab 2027; deine Einkommensteuer ab 2027 nach dem Regierungsentwurf, der noch nicht beschlossen ist, spätere Jahre mit diesen Werten. Gründe ohne Steuerbezug (Haftung, mehrere Beteiligungen) rechnet die API nicht. Eine unverbindliche Schätzung, allgemeine Steuerinformation, keine Steuerberatung. Kostenlos, ohne Schlüssel.
POST mit JSON: die Felder flach wie bei GET oder unter values, etwa { "values": { "profit": 180000, "hebesatz": 490, "exit": true, "salePrice": 2000000 } }. So passt auch input aus einer früheren Antwort: die Felder von input unverändert. Fehlende Felder und null behalten den Standard des Rechners.
Antwortet auf Deutsch, als Text oder JSON. Der Rechner für Menschen: https://www.firma.de/holding-rechner/
Example tool call
This call uses example arguments supplied in the tool’s input schema.
{
"id": 1,
"jsonrpc": "2.0",
"method": "tools/call",
"params": {
"arguments": {
"values": {
"draw": 60000,
"land": "nw",
"asset": "interest",
"church": true,
"filing": "joint",
"profit": 250000,
"hebesatz": 475,
"returnRate": 3
}
},
"name": "holding_rechner"
}
}Input Schema
| Name | Required | Description | Default |
|---|---|---|---|
| deed | No | Nur bei setup=new: Gründungsurkunde der Holding, muster (Musterprotokoll; Standard) oder satzung (individuelle Satzung). Eine Einbringung braucht eine Satzung. | muster |
| draw | No | Was du dir jedes Jahr privat auszahlen lässt, als Ausschüttung vor Steuern in ganzen Euro, 0 bis 50.000.000; in allen drei Wegen derselbe Betrag. Reicht das Geld in einem Jahr nicht, bekommst du weniger, und checks sagt es. Standard 30.000. | |
| exit | No | Die GmbH (dein Anteil) wird am Ende des letzten Jahres verkauft: privat nach § 17 EStG mit Teileinkünfteverfahren (60 % steuerpflichtig), durch die Holding nach § 8b Abs. 2 KStG (5 % steuerpflichtig). Standard false. | |
| land | No | Nur bei church=true: Bundesland für den Kirchensteuersatz, 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 %; Kürzel wie by, Name wie Bayern oder NRW. Ohne Angabe 9 %. | |
| asset | No | Worin das Geld angelegt wird, das du nicht entnimmst, privat, in der GmbH und in der Holding gleich: none (bar, ohne Ertrag), interest (Zinsen und Anleihen, jedes Jahr besteuert), stocks (Einzelaktien, nur Kursgewinne, besteuert beim Verkauf am Ende), etf (thesaurierender Aktien-ETF mit Teilfreistellung, besteuert beim Verkauf am Ende, ohne Vorabpauschale; Basiszins 3,20 % für 2026) oder dividends (Dividendenaktien unter 10 % Anteil, jedes Jahr besteuert). Standard etf. | etf |
| setup | No | Wie die Holding entsteht: new (sie wird zuerst gegründet und hält die GmbH vom ersten Jahr an; Standard) oder exchange (du bringst die Anteile an deiner bestehenden GmbH im ersten Jahr per qualifiziertem Anteilstausch zum Buchwert ein, § 21 UmwStG; eine Sachgründung als GmbH mit Satzung). | new |
| years | No | Zeitraum in Jahren, ganze Zahl von 1 bis 30; ein Verkauf (exit) findet am Ende des letzten Jahres statt. Standard 10. | |
| church | No | Kirchensteuerpflichtig (bei joint beide). Der Sparer-Pauschbetrag (1.000 €, bei joint 2.000 €) gilt in jedem Fall. Standard false. | |
| filing | No | Veranlagung: single (Einzelveranlagung, Grundtabelle; Standard) oder joint (Zusammenveranlagung, Splittingtabelle, doppelter Sparer-Pauschbetrag). | single |
| format | No | md (Standard): die Antwort als lesbarer Text mit Link in den Rechner, kurz genug für den Chat. json: alle Werte als JSON. | md |
| growth | No | Jährliche Veränderung des Gewinns in Prozent, -20 bis 50, bis zu zwei Nachkommastellen. Standard 0. | |
| kapest | No | Kapitalertragsteuer auf die Ausschüttung an die Holding: refund (die GmbH behält 26,375 % ein, die Holding bekommt sie mit ihrer Veranlagung zurück, gerechnet ein Jahr später und ohne Zinsen; Standard) oder exemption (Freistellung nach § 44a Abs. 5 EStG, nichts wird einbehalten). | refund |
| method | No | Besteuerung deiner Ausschüttungen: auto (die günstigste der möglichen, mit Günstigerprüfung; Standard), abgeltung (Abgeltungsteuer 25 %) oder teileinkuenfte (Teileinkünfteverfahren auf Antrag: 60 % zum Tarif; ist es nicht möglich, rechnet die API mit dem günstigsten Verfahren). auto wählt jedes Jahr neu, im Jahr eines Verkaufs mit dem Gewinn zusammen; der Antrag auf das Teileinkünfteverfahren bindet in Wirklichkeit fünf Jahre (§ 32d Abs. 2 Nr. 3 EStG). Bei der Holding gilt dein Anteil an ihr als 100 %. | auto |
| payout | No | Wie viel Prozent des ausschüttbaren Jahresüberschusses die GmbH bei direct an dich und bei holding an die Holding ausschüttet, ganze Zahl von 0 bis 100; bei retain schüttet sie nur deine Entnahme aus. Standard 100. | |
| profit | No | Gewinn der GmbH vor Körperschaft- und Gewerbesteuer im Jahr in ganzen Euro, nach dem Gehalt des Geschäftsführers; negativ bei Verlust, -5.000.000 bis 50.000.000. Standard 100.000. | |
| values | No | Nur POST: die Felder als Objekt, statt sie flach zu schreiben. | |
| hebesatz | No | Hebesatz der Gemeinde der GmbH für die Gewerbesteuer in Prozent, ganze Zahl von 200 bis 1000, etwa 490 für München. Unter dem Mindesthebesatz eines Jahres (200 % bis 2026, 280 % ab 2027) rechnet die API mit dem Mindesthebesatz und sagt es in checks. Standard 400. | |
| legalForm | No | Rechtsform der GmbH: gmbh (Standard) oder ug (Unternehmergesellschaft haftungsbeschränkt; ein Viertel des Jahresüberschusses geht in die gesetzliche Rücklage nach § 5a Abs. 3 GmbHG und wird nicht ausgeschüttet). | gmbh |
| salePrice | No | Nur bei exit=true: Kaufpreis für deinen Anteil in ganzen Euro, 0 bis 1.000.000.000. Standard 1.000.000. | |
| startYear | No | Das erste Jahr des Vergleichs: 2026, 2027, 2028, 2029, 2030, 2031, 2032. Standard 2026. Körperschaftsteuer und Mindesthebesatz gelten je Kalenderjahr, Jahre nach 2032 behalten die Werte 2032. | |
| returnRate | No | Nur bei asset ungleich none: Rendite vor Steuern im Jahr in Prozent, 0 bis 15, bis zu zwei Nachkommastellen. Standard 5. | |
| shareValue | No | Nur bei setup=exchange: der gemeine Wert deiner Anteile bei der Einbringung in ganzen Euro, 0 bis 1.000.000.000; Grundlage der Notarkosten der Übertragung und des Einbringungsgewinns II bei einem Verkauf in der Sperrfrist. Standard 500.000. | |
| holdingForm | No | Nur bei setup=new: Rechtsform der Holding, gmbh (Standard, 25.000 € Stammkapital) oder ug (1.000 € Stammkapital, mit Rücklage). Eine Einbringung braucht eine GmbH. | gmbh |
| otherIncome | No | Dein übriges zu versteuerndes Einkommen im Jahr ohne die Ausschüttungen in ganzen Euro, etwa aus deinem Geschäftsführergehalt nach allen Abzügen; bei joint das gemeinsame. 0 bis 5.000.000. Standard 0. | |
| holdingShare | No | Dein Anteil an der GmbH in Prozent, 1 bis 100, bis zu zwei Nachkommastellen; direkt gehalten (direct, retain) oder über die Holding. Unter 10 % zu Beginn des Kalenderjahres ist die Ausschüttung an die Holding voll steuerpflichtig (§ 8b Abs. 4 KStG), unter 15 % zu Beginn des Erhebungszeitraums trägt sie Gewerbesteuer (§ 8 Nr. 5 GewStG); ein Verkauf ist bei jedem Anteil zu 95 % freigestellt. Standard 100. | |
| costsOverride | No | Eigene laufende Kosten der Holding im Jahr in ganzen Euro netto, 0 bis 1.000.000; ersetzt Jahresabschluss und feste Gebühren in allen Jahren, ohne vatDeductible kommen 19 % Umsatzsteuer dazu. Ohne Angabe (null) rechnet die API mit den Kosten des Rechners. | |
| vatDeductible | No | Die Holding kann Vorsteuer abziehen (geschäftsleitende Holding, die Leistungen an die GmbH abrechnet); dann zählen die Kosten netto. Standard false: eine reine Finanzholding trägt die Umsatzsteuer der Beratung. | |
| acquisitionCost | No | Nur bei setup=exchange oder exit=true: deine Anschaffungskosten der Anteile in ganzen Euro, meist das eingezahlte Stammkapital. Standard 25.000. | |
| holdingHebesatz | No | Hebesatz der Gemeinde der Holding in Prozent, ganze Zahl von 200 bis 1000; ohne Angabe (null oder gleich) derselbe wie der der GmbH. Zählt für die Gewerbesteuer auf die 5 % der Ausschüttung, die Erträge der Anlage und einen Verkauf. |