GmbH-Steuerrechner API
gmbh_steuernRechnet für eine GmbH oder UG vom Gewinn vor Steuern aus, was an Steuern anfällt und was dir als Gesellschafter bleibt, mit derselben Engine wie der GmbH-Steuerrechner von firma.de. In der GmbH: Körperschaftsteuer nach § 23 KStG (15 % bis 2027, danach ein Punkt weniger je Jahr bis 10 % ab 2032), Solidaritätszuschlag, Gewerbesteuer ohne Freibetrag mit dem Hebesatz der Gemeinde (Mindesthebesatz 200 %, ab 2027 280 %), Verlustvortrag mit Mindestbesteuerung und die Rücklage der UG. Bei dir: die Ausschüttung mit Abgeltungsteuer, Günstigerprüfung und Teileinkünfteverfahren nebeneinander, gerechnet mit dem Einkommensteuertarif nach § 32a EStG, dazu Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und für freiwillig gesetzlich Versicherte Kranken- und Pflegeversicherung; oder deine Holding-GmbH als Empfängerin nach § 8b KStG. Dazu der Rechenweg, die Senkung der Körperschaftsteuer bis 2032, ein Vergleich mit einem Einzelunternehmen mit demselben Gewinn, Vorauszahlungen mit Terminen, Hinweise zum Fall und ein Link, der die Berechnung im Rechner öffnet. Der Gewinn zählt nach dem Geschäftsführergehalt; das Gehalt selbst rechnet die API nicht. Jahre 2025, 2026, 2027; 2027 rechnet die Einkommensteuer des Gesellschafters mit dem Regierungsentwurf, der noch nicht beschlossen ist. Eine unverbindliche Schätzung, allgemeine Steuerinformation, keine Steuerberatung. Kostenlos, ohne Schlüssel.
POST mit JSON: die Felder flach wie bei GET oder unter values, etwa { "year": 2026, "values": { "profit": 150000, "hebesatz": 450, "share": 50 } }. So passt auch input aus einer früheren Antwort: die Felder von input unverändert. Fehlende Felder und null behalten den Standard des Rechners. format geht auch hier, ebenso ?format=md in der Adresse.
Antwortet auf Deutsch, als Text oder JSON. Der Rechner für Menschen: https://www.firma.de/gmbh-steuern/ – REST: https://www.firma.de/api/gmbh-steuern/
Input Schema
| Name | Required | Description | Default |
|---|---|---|---|
| land | No | Nur bei recipient=person und church=true: Bundesland für den Kirchensteuersatz, 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 %; Kürzel wie by, Name wie Bayern oder NRW. Ohne Angabe 9 %. | |
| year | No | Steuerjahr: 2025, 2026, 2027. Standard 2026. 2027 rechnet die Einkommensteuer des Gesellschafters mit dem Regierungsentwurf, der noch nicht beschlossen ist. | |
| share | No | Dein Anteil an der GmbH in Prozent, 1 bis 100, bis zu zwei Nachkommastellen (33,33). Bestimmt deinen Teil der Ausschüttung, ob das Teileinkünfteverfahren möglich ist (ab 25 %, mit beruflicher Tätigkeit und maßgeblichem unternehmerischem Einfluss, etwa als Geschäftsführer, ab 1 %) und bei einer Holding, ob § 8b KStG greift (ab 10 %, für die Gewerbesteuer ab 15 %). Standard 100. | |
| church | No | Nur bei recipient=person: kirchensteuerpflichtig (bei joint beide). Standard false. | |
| filing | No | Nur bei recipient=person: Veranlagung, single (Einzelveranlagung, Grundtabelle; Standard) oder joint (Zusammenveranlagung, Splittingtabelle, doppelter Sparer-Pauschbetrag). | single |
| format | No | md (Standard): die Antwort als lesbarer Text mit Link in den Rechner, kurz genug für den Chat. json: alle Werte als JSON. | md |
| health | No | Nur bei recipient=person: Krankenversicherung. other (privat versichert oder pflichtversichert über eine Anstellung, keine Beiträge auf die Ausschüttung; Standard) oder gkv (freiwillig gesetzlich versichert: Kranken- und Pflegeversicherung auch auf die Ausschüttung, bis zur Beitragsbemessungsgrenze). | other |
| method | No | Nur bei recipient=person: Besteuerung der Ausschüttung. auto (die günstigste der möglichen; Standard), abgeltung (Abgeltungsteuer 25 %), guenstiger (Günstigerprüfung: dein Tarif, wenn er niedriger ist, sonst Abgeltungsteuer) oder teileinkuenfte (Teileinkünfteverfahren auf Antrag: 60 % zum Tarif; nicht möglich, rechnet die API die günstigste und sagt es in checks). | auto |
| payout | No | Ausschüttungsquote: wie viel Prozent des ausschüttbaren Jahresüberschusses an die Gesellschafter gehen, ganze Zahl von 0 bis 100; der Rest bleibt in der GmbH. Standard 100. | |
| profit | No | Gewinn der GmbH vor Körperschaft- und Gewerbesteuer im Jahr in ganzen Euro, nach dem Gehalt des Geschäftsführers; negativ bei Verlust, -5.000.000 bis 50.000.000. Standard 100.000. | |
| values | No | Nur POST: die Felder als Objekt, statt sie flach zu schreiben. | |
| hebesatz | No | Hebesatz der Gemeinde für die Gewerbesteuer in Prozent, ganze Zahl von 200 bis 1000, etwa 490 für München. Unter dem Mindesthebesatz des Jahres (2025: 200 %, 2026: 200 %, 2027: 280 %) rechnet die API mit dem Mindesthebesatz und sagt es in checks. Standard 400. | |
| childless | No | Nur bei recipient=person und health=gkv: ohne Kinder, mit dem Zuschlag zur Pflegeversicherung. Standard true. | |
| legalForm | No | Rechtsform: gmbh (Standard) oder ug (Unternehmergesellschaft haftungsbeschränkt; ein Viertel des Jahresüberschusses abzüglich Verlustvortrag geht in die gesetzliche Rücklage nach § 5a Abs. 3 GmbHG und wird nicht ausgeschüttet). | gmbh |
| recipient | No | Wer die Anteile hält: person (du privat; Standard) oder holding (deine Holding-GmbH; ab 10 % Anteil 95 % der Ausschüttung körperschaftsteuerfrei nach § 8b KStG, ab 15 % auch gewerbesteuerfrei; gerechnet mit demselben Hebesatz). | person |
| otherIncome | No | Nur bei recipient=person: dein übriges zu versteuerndes Einkommen im Jahr ohne die Ausschüttung in ganzen Euro, etwa aus deinem Geschäftsführergehalt nach allen Abzügen; bei joint das gemeinsame. Ein zu versteuerndes Einkommen, keine Einnahmen, 0 bis 5.000.000. Standard 0. | |
| saverAllowance | No | Nur bei recipient=person: der Sparer-Pauschbetrag (1.000 €, bei joint 2.000 €) ist noch frei. Die GmbH behält trotzdem auf die ganze Ausschüttung Kapitalertragsteuer ein; der Pauschbetrag wirkt erst mit der Steuererklärung, nicht beim Teileinkünfteverfahren. Standard true. | |
| activeInCompany | No | Nur bei recipient=person: du arbeitest für die GmbH und hast dadurch maßgeblichen unternehmerischen Einfluss, etwa als Geschäftsführer; dann ist das Teileinkünfteverfahren schon ab 1 % Anteil möglich, sonst ab 25 %. Standard true. | |
| lossCarryforward | No | Verlustvortrag aus Vorjahren in ganzen Euro, ein Betrag für Körperschaft- und Gewerbesteuer; über 1.000.000 € Gewinn nur teilweise verrechenbar (Mindestbesteuerung). Mindert vereinfacht auch den ausschüttbaren Betrag. Standard 0. |